Face
f
■
to
Face
Business
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA
o overení účtovnej závierky
a
ročnej
správy emitenta
vrátane
výročnej správy
k 31.
decembru
2023
CC Omikron s.r.o.
Sídlo
spoločnosti:
CC
Omikron
s.r.o.
Mýtna
48
81
1
07
Bratislava - mestská časť
Staré
Mesto
TPA AUDIT,
s.
r.
o.
Námestie Mateja Korvína 1,811
07
Bratislava, Slovensko, Tel.: +421 2 57 351
111
E-mail:
office@tpa-group.sk,
www.tpa-group.sk,
IČO:
36 714
879,
IČ
DPH: SK2022294131
Vedený v obchodnom registri MS
Ba
III.,
v
odd.
Sro, vložka
č.
43738/B.
Albánsko
|
Bulharsko
|
Česká republika
|
Čierna Hora
|
Chorvátsko
|
Maďarsko
Poľsko
|
Rakúsko
|
Rumunsko
|
Slovensko
|
Slovinsko
|
Srbsko
bakertilly
A
Baker
Tllly
Európe
Alllance
member
OBSAH
Správa audítora
Účtovná závierka k 31 .
decembru
2023
Ročná správa emitenta
vrátane
výročnej správy k 31
.
decembru
2023
bakertilly
A Baker
Tilly
Európe
Alliance
member
2
TPA AUDIT,
s.
r.
o.
to
Face
Business
Face
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA
Vlastníkom, štatutárnym
orgánom
a
výboru pre
audit
CC
Omikron s.r.o.
:
Správa z
auditu
účtovnej závierky
Názor
1 .
Uskutočnili sme audit
účtovnej
závierky spoločnosti CC Omikron s.r.o. (ďalej len „Spoločnosť“),
ktorá
obsahuje
súvahu
k
31. decembru 2023, výkaz ziskov
a
strát
za
rok
končiaci sa
k
uvedenému
dátumu,
a poznámky,
ktoré
obsahujú
súhrn
významných
účtovných
zásad
a
účtovných metód.
2. Podľa nášho názoru, priložená
účtovná
závierka poskytuje pravdivý
a
verný obraz
o
finančnej
situácii Spoločnosti
k
31.
decembru 2023
a
výsledku jej hospodárenia za
rok
končiaci sa
k
uvedenému dátumu podľa zákona
č.
431/2002
Z.z.
o
účtovníctve
v
znení neskorších predpisov (ďalej
len
„zákon
o
účtovníctve“).
Základ
pre
názor
3. Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA).
Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej
závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015
o
štatutárnom audite
a
o
zmene
a
doplnení zákona č. 431/2002
Z.
z.
o
účtovníctve
v
znení
neskorších
predpisov
(ďalej
len
„zákon
o
štatutárnom
audite“)
týkajúcich
sa
etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš
audit
účtovnej závierky a
splnili
sme
aj
ostatné
požiadavky
týchto
ustanovení týkajúcich
sa
etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy,
ktoré
sme získali, poskytujú dostatočný
a
vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti
auditu
4. Kľúčové záležitosti auditu
sú
záležitosti, ktoré
sú
podľa nášho odborného posúdenia
v
našom audite účtovnej
závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti
s
auditom účtovnej
závierky ako celku a
pri
formulovaní nášho názoru na
ňu,
ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
I. Opis najzávažnejších posúdených
rizík
významnej nesprávnosti vrátane posúdených rizík významnej
nesprávnosti
z
dôvodu
podvodu:
Pri plánovaní
auditu,
resp.
v
priebehu
auditu,
sme
identifikovali
nasledujúce najzávažnejšie riziká:
•
Obchádzanie kontrol manažmentom
II. Zhrnutie našej reakcie
na
riziká uvedené
v
predchádzajúcom bode
I):
Naša reakcia audítora na
tieto
riziká bola nasledovná:
•
Posúdili sme dizajn
a
implementáciu
interných
kontrol súvisiacich
s
rizikami uvedenými vyššie;
•
Zápisy
v
denníku sme
detailne
preverili na podporné dokumenty.
III. Kľúčové postrehy vyplývajúce z rizík uvedených v bode i):
•
Nezistili
sme
v
súvislosti
s
vyššie uvedenými
rizikami
významné skutočnosti, ktoré
by
sme považovali za
dôležité na tomto
mieste
zverejniť.
Zodpovednosť
štatutárneho orgánu a osôb poverených spravovaním za účtovnú závierku
5. Štatutárny orgán
je
zodpovedný za zostavenie
tejto
účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý
a
verný obraz
podľa zákona
o
účtovníctve
a
za
tie
interné
kontroly, ktoré považuje za
potrebné
na
zostavenie účtovnej závierky,
ktorá
neobsahuje významné nesprávnosti,
či
už
v dôsledku podvodu
alebo
chyby.
Pri
zostavovaní účtovnej závierky
je
štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti
nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie
skutočností
týkajúcich sa
nepretržitého
pokračovania
v
činnosti, ak
je
to
potrebné,
a
za
použitie
predpokladu nepretržitého pokračovania v
činnosti
v
účtovníctve, ibaže
by
mal v úmysle
Spoločnosť
zlikvidovať alebo ukončiť
jej činnosť, alebo by
nemal
inú realistickú možnosť než tak
urobiť.
6. Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti.
®
bakertilly
A Baker
Tilly
Európe
Alllance
member
3
TPA AUDIT, s. r. o.
Face
f
J
to
Face
Business
Zodpovednosť
audítora za audit
účtovnej
závierky
7.
Našou zodpovednosťou je získať primerané
uistenie,
či
účtovná závierka ako celok neobsahuje významné
nesprávnosti, či už
v
dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie
je
uistenie
vysokého stupňa, ale
nie
je
zárukou toho,
že
audit
vykonaný podľa medzinárodných audítorských
štandardov
vždy odhalí
významné nesprávnosti,
ak
také existujú. Nesprávnosti môžu
vzniknúť
v dôsledku podvodu
alebo chyby a
za
významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že
jednotlivo alebo v
súhrne
by
mohli
ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.
8. V rámci
auditu
uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu
uplatňujeme
odborný úsudok
a
zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem
toho:
•
Identifikujeme
a
posudzujeme
riziká
významnej nesprávnosti účtovnej závierky,
či
už
v
dôsledku podvodu
alebo chyby, navrhujeme
a
uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká
a
získavame
audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu
pre
náš názor. Riziko neodhalenia
významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu
je
vyššie ako toto
riziko
v
dôsledku chyby,
pretože
podvod môže
zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie
internej
kontroly.
•
Oboznamujeme
sa
s
internými kontrolami relevantnými pre audit, aby
sme
mohli
navrhnúť
audítorské postupy
vhodné
za daných okolností, ale nie
za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných
kontrol
Spoločnosti.
•
Hodnotíme
vhodnosť
použitých účtovných zásad a účtovných metód
a
primeranosť účtovných odhadov
a
uvedenie
s
nimi
súvisiacich informácií,
uskutočnené
štatutárnym
orgánom.
•
Robíme
záver
o
tom, či štatutárny orgán
vhodne
v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania
v
činnosti a na
základe získaných audítorských dôkazov
záver
o
tom,
či
existuje významná neistota
v
súvislosti
s
udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by
mohli
významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite
pokračovať
v
činnosti.
Ak
dospejeme
k
záveru, že
významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej
správe
audítora na súvisiace informácie uvedené
v
účtovnej závierke alebo,
ak
sú
tieto
informácie
nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú
z
audítorských dôkazov získaných do dátumu
vydania našej správy audítora. Budúce
udalosti
alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane
pokračovať
v
nepretržitej činnosti.
•
Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru
a
obsah účtovnej závierky vrátane informácií
v
nej uvedených, ako
aj to,
či
účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie
k
ich
vernému
zobrazeniu.
9.
S
osobami poverenými spravovaním komunikujeme
okrem
iného
o
plánovanom rozsahu
a
harmonograme auditu
a
o
významných
zisteniach
auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas
nášho
auditu zistíme.
10. Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme
vyhlásenie
o
tom, že
sme splnili príslušné požiadavky
týkajúce
sa nezávislosti,
a
komunikujeme
s
nimi
o
všetkých vzťahoch
a
iných skutočnostiach,
pri
ktorých sa možno
opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj
o
prípadných súvisiacich ochranných
opatreniach.
Zo
skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme
tie,
ktoré mali najväčší
význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a
preto
sú kľúčovými záležitosťami auditu.
1
1 .
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora,
ak
zákon alebo iný
právny
predpis
ich zverejnenie nevylučuje,
alebo
ak
v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že
určitá
záležitosť by sa v našej správe uviesť
nemala, pretože možno odôvodnene očakávať,
že
nepriaznivé dôsledky jej uvedenia
by
prevážili nad verejným
prospechom
z
jej uvedenia.
Správa k ďalším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov
Správa k
ostatným informáciám vrátane výročnej
správy
12. Štatutárny orgán
je
zodpovedný za ostatné informácie. Ostatné informácie pozostávajú
z
výročnej správy,
zostavenej podľa požiadaviek zákona
o
účtovníctve. Náš vyššie uvedený názor
na účtovnú závierku
sa
nevzťahuje
na ostatné informácie.
V
súvislosti
s
auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou prečítať
si
ostatné
informácie, ktoré
sú
definované vyššie a pritom zvážiť,
či
sú
tieto
ostatné informácie významne nekonzistentné
s
účtovnou závierkou
alebo
s
našimi poznatkami získanými počas
auditu,
alebo či máme iný dôvod sa domnievať, že sú významne
nesprávne.
bakertilly
ABakerTllly
Európe
Alllance
member
4
TPA AUDIT,
s.
r.
o.
Face
>
to
Face
Business
Pokiaľ ide o Výročnú správu, posúdili sme, či výročná správa Spoločnosti obsahuje informácie, ktorých
uvedenie
vyžaduje zákon o účtovníctve, zákon o burze cenných papierov
č.
429/2002 Z.
z.
v znení neskorších predpisov,
Zákon
č.
566/2001 Z. z. o cenných
papieroch
a
investičných
službách
v
znení neskorších predpisov
a
Zákon
č.
513/1991 Z.
z.
-
Obchodný zákonník
Na základe prác vykonaných počas
auditu
účtovnej závierky, podľa nášho názoru:
•
informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za
rok
2023 sú
v
súlade
s
účtovnou závierkou za daný
rok,
•
výročná správa bola vypracovaná v súlade s platnou legislatívou.
Okrem toho, na základe
našich
poznatkov o účtovnej jednotke a situácii v nej,
ktoré
sme získali počas
auditu
účtovnej závierky, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe,
ktorú
sme
obdržali
pred
dátumom
vydania tejto správy audítora. V
tejto
súvislosti
neexistujú
zistenia, ktoré by sme
mali
uviesť.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č.
537/2014
zo
16. apríla 2014
o
osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho
auditu
subjektov
verejného záujmu
Naše vymenovanie za nezávislých audítorov
13.
Za audítorov Spoločnosti sme
boli
prvýkrát vymenovaní
rozhodnutím
jediného spoločníka vykonávajúcim
pôsobnosť
valného
zhromaždenia Spoločnosti dňa
14.
novembra 2023, čo predstavuje celkové
neprerušené
obdobie audítorskej zákazky
jeden rok.
Konzistentnosť
s dodatočnou správou pre Dozornú radu Spoločnosti
14. Náš
názor
audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný
s
dodatočnou správou vypracovanou pre Výbor pre
audit
spoločnosti,
ktorú
sme
vydali dňa 24. apríla 2024
Neaudítorské služby
15.
Neboli
poskytované zakázané
neaudítorské
služby uvedené v
článku
5
ods. 1 Nariadenia
Európskeho
parlamentu
a
Rady (EÚ)
č.
537/2014
zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho
auditu
subjektov
verejného
záujmu
a
pri výkone
auditu
sme zostali nezávislí od spoločnosti.
Okrem služieb štatutárneho auditu sme spoločnosti neposkytli žiadne
iné
služby.
Bratislava,
24.
apríla 2024
TPA AUDIT
s.r.o.
Licencia SKAu č. 304
Ing.
Ivan Paule, CA, FCCA
zodpovedný
audítor
Licencia SKAu č.
847
bakertilly
A
Baker
Tilly
Európe
Alliance member
TPA
AUDIT,
s. r.
o.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
POZNÁMKY KÚČTOVNEJ ZÁVIERKE 2023
1.POPISSPOLOČNOSTI
Hlavným predmetom činnosti je: Ostatné poskytovanie úverov
Informácie o počte zamestnancov
Spoločnosť nie je v žiadnom podniku neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Spolu 5 000 EUR 100% 100%
Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí.
0
0
0
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovné
obdobie
Bežnéúčtovnéobdobie
0
0
0
CC Omikron s.r.o. (ďalej len „spoločnosť”) je spoločnosť s ručením obmedzeným. Dňa 28.04.2021 bola zapísaná do Obchodného
registra vedenom na Mestskom súde Bratislava III, oddiel Sro, vložka 152178/B. Spoločnosť sídli na Mýtnej 48, Bratislava- mestká
časť Staré Mesto 811 07, Slovenská republika, identifikačné číslo 53 724 836.
zostavené podľa Opatrenia č.MF/23377/2014-74 (FS č.12/2014), ktorým sa ustanovujú podrobnosti o individuálnej účtovnej
závierke a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie
pre veľké účtovné jednotky a subjekty verejného záujmu
Názovpoložky
počet vedúcich zamestnancov
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka, z toho:
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov
Informácie o štruktúre spoločníkov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a o štruktúre spoločníkov do dňa jej zmeny v
priebehu účtovného obdobia
Spoločník,akcionár
Výškapodielunazákladnomimaní Podielnahlasovacích
právachv%
absolútne v%
CORWIN SK a.s. 5 000 EUR 100,00% 100,00%
Spoločnosť je súčasťou skupiny Corwin. Materskou spoločnosťou spoločnosti je Corwin SK a.s. a materskou spoločnosťou celej
skupiny je Vision 2030 j. s. a.. Konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu podnikov zostavuje Vision 2030 j.s.a. so
sídlom Námestie Mateja Korvína 1, Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 07. Táto účtovná závierka bude k nahliadnutiu v
sídle uvedenej spoločnosti.
Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom účtovnej jednotky:
Valné zhromaždenie schválilo účtovnú závierku za rok 2022 dňa 14.11.2023.
13
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
2.ZÁKLADNÉVÝCHODISKÁPREZOSTAVENIEÚČTOVNEJZÁVIERKY
3.VŠEOBECNÉÚČTOVNÉZÁSADYAMETÓDY
a)Finančnýmajetok
-
-
-cenné papiere držané do splatnosti sa preceňujú o rozdiel medzi obstarávacou cenou bez kupónu a menovitou hodnotou.
Tento rozdiel sa účtuje podľa vecnej a časovej súvislosti do nákladov alebo výnosov
Účtovná závierka bola zostavená podľa Zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov za predpokladu
nepretržitého trvania jej činnosti a je zostavená ako riadna účtovná závierka.
Cenné papiere určené na obchodovanie sú cenné papiere držané za účelom obchodovania na verejnom trhu s cieľom dosahovať
zisk z cenových rozdielov v krátkodobom, maximálne ročnom horizonte. Cenné papiere držané do doby splatnosti sú cenné
papiere, ktoré majú stanovenú splatnosť a spoločnosť má úmysel a schopnosť držať ich do doby splatnosti. Cenné papiere a
podiely realizovateľné sú cenné papiere a podiely, ktoré nie sú cenným papierom určeným na obchodovanie, cenným papierom
držaným do doby splatnosti ani majetkovou účasťou.
Ku dňu zostavenia účtovnej závierky sa jednotlivé zložky finančného majetku preceňujú nižšie uvedeným spôsobom:
cenné papiere určené na obchodovanie a realizovateľné cenné papiere reálnou hodnotou, zmena reálnej hodnoty sa účtuje
do nákladov alebo výnosov
cenné papiere, ktoré predstavujú podiely v dcérskej a pridruženej spoločnosti metódou vlastného imania, zmena hodnoty sa
účtuje na účty vlastného imania ako oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov /obstarávacou cenou zníženou o
opravnú položku
Reálna hodnota predstavuje trhovú hodnotu, ktorá je vyhlásená na tuzemskej či zahraničnej burze, prípadne ocenenie
kvalifikovaným odhadom alebo posudkom znalca v prípade, že trhová hodnota nie je k dispozícii.
Pokiaľ dochádza k poklesu hodnoty finančného majetku, ktorý sa ku dňu zostavenia účtovnej závierky nepreceňuje na reálnu
hodnotu, rozdiel sa považuje za dočasné zníženie hodnoty a účtuje sa ako opravná položka.
Krátkodobý finančný majetok tvoria ceniny, peniaze v hotovosti a na bankových účtoch, cenné papiere určené na obchodovanie,
dlžné cenné papiere so splatnosťou do jedného roka držané do doby splatnosti, vlastné akcie, vlastné dlhopisy a ostatné
realizovateľné cenné papiere.
Dlhodobý finančný majetok tvoria hlavne majetkové účasti, realizovateľné cenné papiere a podiely a dlžné cenné papiere držané
do doby splatnosti.
14
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
b)Pohľadávky
c)Záväzky
d)Rezervy
e)Vydanédlhopisy
f)Vlastnéimanie
Vlastné imanie sa skladá zo základného imania, emisného ážia , kapitálových fondov, oceňovacích rozdielov, zákonného
rezervného fondu a výsledku hospodárenia v schvaľovacom konaní.
Pohľadávky sa oceňujú menovitou hodnotou. Postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania
sa oceňujú obstarávacou cenou. Ocenenie pochybných pohľadávok sa upravuje na ich realizovateľnú hodnotu opravnými
položkami.
Podmienené záväzky (pokiaľ existujú) nie sú vykázané súvahe z dôvodu vysokej neistoty pri stanovení ich výšky, alebo termínu
plnenia.
Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia ako jeden rok, tvorí sa opravná položka, ktorá predstavuje rozdiel medzi
menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky
Dlhodobé i krátkodobé záväzky sa vykazujú v menovitých hodnotách. V položke iné záväzky sa vykazujú taktiež hodnoty zistené
pri ocenení finančných derivátov reálnou hodnotou.
Dlhodobé, krátkodobé úvery sa vykazujú v menovitej hodnote. Za krátkodobý úver sa považuje aj časť dlhodobých úverov, ktorá je
splatná do jedného roka od súvahového dňa.
Základné imanie spoločnosti sa vykazuje vo výške zapísanej v obchodnom registri okresného súdu. Prípadné zvýšenie alebo
zníženie základného imania na základe rozhodnutia valného zhromaždenia, ktoré nebolo ku dňu účtovnej závierky zaregistrované,
sa vykazuje ako zmeny základného imania. Vklady presahujúce základné imanie sa vykazujú ako emisné ážio. Ostatné kapitálové
fondy sú tvorené peňažnými či nepeňažnými vkladmi nad hodnotu základného imania, darmi, a podobne.
Spoločnosť vytvára rezervný fond vo výške 5 % z čistého zisku, nie však viac ako 10 % základného imania.
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania.
Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.
Vydané dlhopisy pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Rozdiel medzi menovitou hodnotou a emisným kurzom je časovo
rozlíšovaný do nákladov prostredníctvom účtov časového rozlíšenia.
Náklady súvisiace s emisiou sa účtujú jednorázovo do účtovného obdobia, v ktorom vznikli.
15
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
g)Transakcievcudzíchmenách
h)Výnosy
i)Daňzpríjmu
-
-
-
j)Opravychýbminulýchúčtovnýchobdobí
dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou
základňou,
možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v
budúcnosti,
možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
O odloženom daňovom záväzku účtuje spoločnosť vždy, o pohľadávke účtuje, ak je realizovateľná.
Peňažné aktíva a pasíva vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú kurzom platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Vzniknuté kurzové rozdiely sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát.
Kúpa a predaj cudzej meny sa prepočítava na euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá,
dobropisy a pod.). Tržby sú účtované ku dňu splnenia dodávky alebo služby.
Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú.
Náklad na daň z príjmov sa počíta pomocou platnej daňovej sadzby z účtovného zisku upraveného o trvalé alebo dočasne daňovo
neuznateľné náklady a nezdaňované výnosy. Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa
vzťahujú na:
Spoločnosť v bežnom účtovnom období neúčtovala o oprave významných chýb minulých období .
Transakcie v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou
centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
16
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
4.DLHODOBÝMAJETOK
a)Dlhodobýfinančnýmajetok
Informácie o dlhodobom finančnom majetku
Účtovná hodnota
5 891 556
6 008 929
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 00000
0
0
000
0
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 5 891 556 0
0 0 0 0 6 008 929
0
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 6 008 929
Dlhodobýfinančný
majetok
Bežnéúčtovnéobdobie
PodielovéCP
apodiely
vDÚJ
PodielovéCP
apodiely
vspoločnosti
spodstatným
vplyvom
Ostatné
dlhodobéCP
apodiely
Pôžičky
Prepojeným
ÚJ
OstatnýDFM
Pôžičky
sdobou
splatnosti
najviacjeden
rok
Obstarávaný
DFM
Poskytnuté
preddavky
naDFM
Spolu
000
0 0
0 0 0
0 0 0
0
Prvotné ocenenie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0
Prírastky
Úbytky
0
0
6 008 929
Presuny
316 982
5 891 556 5 891 556
0
Opravné položky
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia
0
199609
0
199 609
Prírastky
Úbytky 0
0 316982
Presuny
0 0
17
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 5 891 556 0 0 0
Účtovná hodnota
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 4 360 129 0 0 0 4 360 129
5 891 556
Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo
s ním nakladať 0
Zníženiehodnoty
0
0
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 00000000 0
Presuny
000
0
0
Úbytky 0
Prírastky
Prírastky 1 531 427
Úbytky
PôžičkyÚJ
vkons.celku OstatnýDFM
Pôžičky
sdobou
splatnosti
najviacjeden
rok
Obstarávaný
DFM
0
0
5 891 556
Opravné položky
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia
Dlhodobýfinančný
majetok
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
PodielovéCP
apodiely
vDÚJ
PodielovéCP
apodiely
vspoločnosti
spodstatným
vplyvom
Ostatné
dlhodobéCP
apodiely
Poskytnuté
preddavky
naDFM
Spolu
Presuny
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 5 891 556
Informácie o dlhových CP držaných do splatnosti
DlhovéCPdržanédo
splatnosti
Do splatnosti viac ako päť
rokov
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia
0
Zvýšeniehodnoty
Dlhodobýfinančnýmajetok Hodnotazabežnéúčtovnéobdobie
Prvotné ocenenie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 4 360 129 4 360 129
1 531 427
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
0-4 854 011
Do splatnosti viac ako tri roky a
najviac päť rokov vrátane 1 354 527
Zmenka 0
Do splatnosti viac ako jeden rok
a najviac tri roky vrátane 4 654 402
0
Zmenka
DruhCP
5 891 556 316 982
04 654 402
Do splatnosti do jedného roka
vrátane
0
Vyradenie
dlhovéhoCPz
účtovníctvav
účtovnomobdobí
5891556 4971384 -4854011x
DlhovéCPdržanédo
splatnostispolu 0 6008929
18
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
5.FINANČNÉÚČTY
6.ČASOVÉROZLÍŠENIE
Informácie o významných položkách časového rozlíšenia
Opispoložkyčasovéhorozlíšenia Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovné
obdobie
Nákladybudúcichobdobídlhodobé,ztoho: 0 0
Nákladybudúcichobdobíkrátkodobé: 665 661
Informácie o krátkodobom finančnom majetku
Názovpoložky
Peniaze na ceste
Bežnéúčtovnéobdobie
Spolu 95476 89425
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
95 476 89 425
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej
banky
Pokladnica, ceniny
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej
banky termínované
19
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
7.VLASTNÉIMANIE
8.REZERVY
2 310 4 248 0 2 310
Názovpoložky
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia Tvorba Použitie Zrušenie
Stavnakonciúčtovného
obdobia
Dlhodobérezervy,
ztoho: 00000
Vysporiadanieúčtovnéhozisku
0
-500
Rozdelenie do štatutárnych a ostatných fondov
Rozdelenie do nerozdeleného zisku minulých rokov -56 406
Rozdelenie medzi spoločníkov
2 310
Krátkodobérezervy,
ztoho: 2 310 5 088 2 310 0 5 088
Dlhodobérezervy,
ztoho: 00000
Rezerva na audit
0
Spoločnosť vytvorila v bežnom účtovnom období rezervu na overenie účtovnej závierky audítorom.
0
Krátkodobérezervy,
ztoho:
5 088 2 310 0 5 088
Bežnéúčtovnéobdobie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia Tvorba Použitie Zrušenie
Stavnakonciúčtovného
obdobia
Informácie o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty
Započítanie s neuhradenou stratou minulých rokov
Základné imanie spoločnosti tvorí vklad spoločnosti Corwin SK a.s. v hodnote 5 000 eur.
Názovpoložky Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Účtovnýzisk 56 906
Informácie o rezervách
Názovpoložky
Iné
Spolu
Bežnéúčtovnéobdobie
Rozdelenie do zákonného rezervného fondu
4 248 2 310 4 248 0 2 310
Rezerva na audit 4 248
20
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
9.ZÁVÄZKY
SplatnosťÚrokEmisnýkurz
Spoločnosť vykazuje dlhodobé záväzky vo výške 5 380 000 eur, ktoré súvisia s emisiou dlhopisov. Úroky súvisiace s vydanými
dlhopismi vo výške 63 558 EUR sú vykázané ako iné záväzky.
Záväzky po lehote splatnosti 26 686 0
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
do jedného roka vrátane 92 550 94 961
Dlhodobézáväzkyspolu 5380000 5380000
Krátkodobézáväzkyspolu
Informácie o záväzkoch
PočetMenovitáhodnota
Názovvydaného
dlhopisu
Informácie o predaných dlhopisoch
30.7.2026SK4000019519 10 000 538 100% 2,80% p.a
119236 94961
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť
rokov 0 0
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až
päť rokov 5 380 000 5 380 000
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
21
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
10.ODLOŽENÁDAŇZPRÍJMOV
11.VÝNOSYANÁKLADY
21 21
Dočasnérozdielymedziúčtovnouhodnotou
záväzkovadaňovouzákladňou,ztoho:
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie
zdaniteľné
Podľa zákona o dani z príjmov môže spoločnosť previesť daňovú stratu vzniknutú v roku 2021 vo výške 109 561 eur do
nasledujúcich rokov. V roku 2022 spoločnosť dosiahla kladný základ dane vo výške 72 403 eur, voči ktorému si uplatnila odpočet
daňovej straty vo výške 36 201 eur. V roku 2023 spoločnosť dosiahla kladný základ dane vo výške 108 150 eur, voči ktorému si
uplatnila odpočet daňovej straty vo výške 54 075 eur.
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Informácie o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku
Dočasnérozdielymedziúčtovnouhodnotou
majetkuadaňovouzákladňou,ztoho:
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj
Uplatnenádaňovápohľadávka 11268 7525
Zaúčtovaná ako náklad 11 268 7 525
Zaúčtovaná do vlastného imania
5 868
zdaniteľné
odpočítateľné
odpočítateľné 6 288
281427Čistýobratcelkom
Účtovná jednotka dosiahla v bežnom účtovnom období iba úrokové výnosy zo zmeniek vo výške 316 982 eur.
0
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 316 982 281 427
316982
Výnosy
Iné
Odloženádaňovápohľadávka 5370 16638
Zaúčtovaná ako náklad
Zaúčtovaná do vlastného imania
Zmenaodloženéhodaňovéhozáväzku
Odloženýdaňovýzáväzok
0
Informácie o čistom obrate
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Tržby za vlastné výrobky 0 0
Tržby z predaja služieb 0 0
Tržby za tovar 0 0
Výnosy zo zákazky 0 0
Možnosťumorovaťdaňovústratuvbudúcnosti 19285 73360
Možnosťpreviesťnevyužitédaňovéodpočty 0 0
Sadzbadanezpríjmov(v%)
22
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
511 694
Finančnénáklady,ztoho: 201747 202308
Náklady
Náklady za garanciu 47 451 47 441
0
2 400 2 402
202 308
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 5 088 4 668
4668
Finančné náklady súvisiace s emisiou dlhopisov 3 145 3 562
Kurzové straty, z toho: 0 0
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka 0 0
náklady za overenie mimoriadnej účtovnej závierky
16
úrok z dlhopisov 150 640 150 610
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Nákladyzaposkytnutéslužby,ztoho: 7504 7087
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z
toho: 5088
Notár 16
Ostatné významné položky finančných nákladov,
z toho: 201 747
bankové poplatky
Informácie o nákladoch
Ostatnévýznamnépoložkynákladov
zhospodárskejčinnosti,ztoho: 0
Ostatné
Preklady
Kolky a správne poplatky 0 0
23
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
12.INFORMÁCIEOSPRIAZNENÝCHOSOBÁCH
Informácie o daniach z príjmov
15 127 21
Odpočet daňovej straty 2021 54 075 11 356
Odmena za ručenie 20 765 20 755
CORWIN SK a.s Nákup služieb
teoretická daň x
Celková daň z príjmov x 22 624 21 x
Vilharia offices II d.o.o.
Vilharia offices I d.o.o. Odmena za ručenie 26 686 26 686
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Informácie o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami
Bežnéúčtovnéobdobie
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovné
obdobie
Vklad do OKF 0
2 400 2 400
Corwin Finance s.r.o Inkaso zmeniek -199 609 1 250 000
22 624
Základdane
550 000
1 232 21
21 36 201 7 602 21
Spolu 54 076
Daňová strata za daný rok na
umorenie v budúcich
zdaňovacích obdobiach
x 21 36 201 x 21
Odpočítateľné položky
Spriaznenáosoba
CORWIN SK a.s
Typtransakcie
Corwin Finance s.r.o Úroky zo zmeniek 316 982 281 427
Splatná daň z príjmov x 11 356 21
1 155 21
Vplyv nevykázanej odloženej
daňovej pohľadávky
x
21
Danezpríjmov
21 x 15 127 21
Pripočítateľné položky 6 288
Daň
1 232 21 5 498
x 7 602 21
Odložená daň z príjmov
Daňv% Základdane Daň Daňv%
Výsledok hospodárenia pred
zdanením, z toho: 107 731 x x 72 033
1 320
x
x 11 268 21 x 7 525 21
5 868
5 868
24
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
Úbytky Presuny Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
13.INFORMÁCIEOZMENÁCHVLASTNÉHOIMANIA
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely
Základné imanie
Položkavlastnéhoimania Prírastky
Bežnéúčtovnéobdobie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia
0
0
5 000
0
0
0
0
0
0
0
0
-56 906
0
500
0
550 000
56 406
-90 897
85 107
0
500
56 406
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby –
podnikateľa
Ostatné položky vlastného imania
Vyplatené dividendy
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia
Neuhradená strata minulých rokov
Nerozdelený zisk minulých rokov
Štatutárne fondy a ostatné fondy
56 906 85 107
-90 897
550 000
5 000
Emisné ážio
Nedeliteľný fond
Zákonný rezervný fond
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí
a rozdelení
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)
z kapitálových vkladov
Ostatné kapitálové fondy
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a
záväzkov
Zmena základného imania
25
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
14.PREHĽADOPEŇAŽNÝCHTOKOCH
15.VÝZNAMNÉUDALOSTI,KTORÉNASTALIPODNI,KUKTORÉMUSAZOSTAVUJEÚČTOVNÁZÁVIERKA
Nerozdelený zisk minulých rokov 0
Neuhradená strata minulých rokov -90 897 -90 897
Nedeliteľný fond 0
Štatutárne fondy a ostatné fondy 0
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby –
podnikateľa 0
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia -90 897 56 906 90 897 56 906
Vyplatené dividendy 0
Ostatné položky vlastného imania 0
Zákonný rezervný fond 0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a
záväzkov 0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí
a rozdelení 0
Ostatné kapitálové fondy 550 000 550 000
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)
z kapitálových vkladov 0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0
Emisné ážio 0
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 0
Zmena základného imania 0
Položkavlastnéhoimania
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia Prírastky Úbytky Presuny Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
Základné imanie 5 000 5 000
Po 31. decembri 2023 nenastali také udalosti, ktoré majú významný vplyv na verné zobrazenie skutočností uvádzaných v tejto
účtovnej závierke.
Valné zdromaždenie rozhodlo dňa 14.11.2023 o tvorbe zákonného rezervného fondu vo výške 500 EUR a o preúčtovaní zvyšnej
časti zisku na účet nerozdelený zisk minulých rokov.
Prehľad o peňažných tokoch bol spracovaný nepriamou metódou.
26
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Prehľad o peňažných tokoch
(v EUR)
Bežné účtovné Minulé účtovné
obdobie obdobie
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Z/S
Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)
107 730
72 033
A.1.
Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1. až
A.1.13) (+/-)
-163 568 -133 416
A.1.1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)
A.1.2.
Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku
do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)
A.1.3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)
A.1.4. Zmena stavu rezerv (+/-) 2 778 -1 938
A.1.5. Zmena stavu opravných položiek (+/-)
A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) -5 -661
A.1.7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)
A.1.8.
Úroky účtované do nákladov (+)
150 640
150 610
A.1.9.
Úroky účtované do výnosov (-)
-316 982
-281 427
A.1.10.
Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
(-)
A.1.11.
Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka (+)
A.1.12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)
A.1.13.
Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti s výnimkou tých, ktoré sa
uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)
A.2.
Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu (rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek
obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov) na výsledok hospodárenia z bežnej
činnosti
24 324 20 559
A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 13 009
A.2.2.
Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)
24 324
7 549
A.2.3.
Zmena stavu zásob (-/+)
A.2.4.
Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných
ekvivalentov (-/+)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach
prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S+A.1.+A.2.) -31 515 -40 825
A.3.
Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti (+)
A.4.
Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančnej činnosti (-)
A.5.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku (+)
A.6.
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti (-)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-) (súčet Z/S + A.1. až A.6.)
-31 515
-40 825
A.7.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných
činností (-/+)
-11 403
A.8.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)
A.9.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)
A.
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-) (súčet Z/S + A.1. až A.9.)
-42 918
-40 825
Peňažné toky z investičnej činnosti
B.1.
Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)
B.2.
Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)
B.3.
Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov,
ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)
-1 250 000
B.4.
Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)
B.5.
Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)
B.6.
Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré
sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)
181 000
B.7.
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku
(-)
B.8.
Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou
konsolidovaného celku (+)
B.9.
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých
účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)
B.10.
Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej
jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)
B.11
Príjmy z prenájmu súboru hnuteľného a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (+)
B.12.
Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
18 609
Ozna-
čenie Názov položky
Skutočnosť v EUR
Bežné účtovné Minulé účtovné
obdobie obdobie
Ozna-
čenie Názov položky
Skutočnosť v EUR
B.13.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
B.14.
Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa tieto výdavky považujú
za peňažné toky z finančnej činnosti (-)
B.15.
Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa tieto výdavky považujú
za peňažné toky z finančnej činnosti (-)
B.16.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-)
B.17.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B.18.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B.19.
Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B.20.
Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B.1. až B.20.) 199 609 -1 250 000
Peňažné toky z finančnej činnosti
C.1.
Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.)
550 000
C.1.1.
Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)
C.1.2.
Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)
550 000
C.1.3.
Prijaté peňažné dary (+)
C.1.4.
Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)
C.1.5
Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)
C.1.6.
Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)
C.1.7.
Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou
jednotkou (-)
C.1.8.
Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)
C.2.
Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti
27 697
C.2.1.
Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)
30 384
C.2.2.
Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-)
-2 687
C.2.3.
Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov, ktoré boli
poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)
C.2.4.
Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov,
ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)
C.2.5.
Príjmy z prijatých pôžičiek (+)
C.2.6.
Výdavky na splácanie pôžičiek (-)
C.2.7.
Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)
C.2.8.
Výdavky na úhradu záväzkov za prenájom súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného
nájomcom (-)
C.2.9.
Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky s
výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)
C.2.10.
Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej
jednotky s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)
C.3.
Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)
-150 640
-147 953
C.4.
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)
C.5.
Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa považujú za peňažné
toky z investičnej činnosti (-)
C.6.
Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo na obchodovanie alebo ak sa
považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)
C.7.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)
C.8.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)
C.9.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)
C.
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti
-150 640
429 744
D.
Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) (súčet A+B+C)
6 051
-861 080
E.
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia
89 425
950 506
F. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových
rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
95 476 89 425
G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka (+/-)
H.
Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely
vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)
95 476 89 425
regulovaná informácia
Informačná povinnosť za rok: 2023 IČO:
LEI:
Účtovné obdobie: od: 1.1.2023 do: 31.12.2023
Právna forma
Obchodné meno / názov:
Sídlo:
ulica, číslo
PSČ
Obec
Kontaktná osoba :
Tel.: smerové číslo číslo:
Fax: smerové číslo číslo:
Webové sídlo:
Dátum vzniku:
53 724 836
097900CAKA0000034507
Spoločnosť s ručením obmedzeným
CC Omikron s.r.o.
Mýtna 48
ROČNÁ SPRÁVA
emitenta
v zmysle zákona o burze cenných papierov
Časť 1.- Identifikácia emitenta
www.corwin.sk
28.04.2021 Základné imanie (v EUR): 5000
Zakladateľ:
CORWIN SK a.s. IČO: 45 500 126, Námestie Mateja Korvína 1, Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 07
811 07
Bratislava - mestská časť Staré Mesto
Ing. Róbert Mitterpach, MBA
Oznámenie spôsobu zverejnenia
ročnej finančnej správy § 47 ods. 4
zákona o burze
na webovom sídle
emitenta
Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej
tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného
systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená
https://www.corwin.sk/invest-sk
Dátum zverejnenia 24.4.2024
Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze
áno
Dátum auditu: 24.4.2024
Predmet podnikania: kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod),
uskutočňovanie stavieb a ich zmien, správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu voľných živností, prenájom nehnuteľností spojený
s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom, činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov,
vedenie účtovníctva, počítačové služby, leasingová činnosť v rozsahu voľnej živnosti, reklamné a marketingové služby, prieskum trhu a verejnej
mienky, faktoring a forfaiting, prípravné práce k realizácii stavby, poskytovanie úverov alebo pôžičiek a peňažných zdrojov získaných výlučne bez
verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt, sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných
výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt, sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu
Časť 2. Účtovná závierka
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS (Slovenské štandardy) , alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy) SAS
Účtovná závierka podľa SAS Účtovná závierka-základné údaje Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
Poznámky Príloha č. 5 (P5Poznámky)
CASH-FLOW-Nepriama metóda Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)
Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí
zostavujú účtovnú závierku podľa slovenských účtovných
štandardov.
Súvaha-aktíva Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)
Súvaha-pasíva Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)
Výkaz ziskov a strát Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)
Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné
papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu
ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom
verejného záujmu.
Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)
V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.
V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa ods. 5 sa v úplnom znení zverejní
spolu s ročnou správou.
Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:
TPA AUDIT, s.r.o., so sídlom Námestie Mateja Korvína 1, 811 07 Bratislava - mestká časť Staré Mesto, Slovenská republika,
nie
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:
Časť 3. Výročná správa
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o
účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Spoločnosť v sledovanom období nevynakladala prostriedky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme
vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na
životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,
Účtovná jednotka bola zriadená za účelom vydania Dlhopisov a poskytovania pôžičiek a úverov alebo iných foriem financovania spriazneným spoločnostiam v skupine Corwin. Emitent je
účelová projektová spoločnosť založená najmä za účelom emisie dlhopisov na čiastočné financovanie projektu Vilharjeva Office, v Ľubľane v Slovinsku. Projekt bude najmodernejším
kancelárskym komplexom v Slovinsku. Spoločnosť v roku 2021 vydala dlhopisy v nominálnej hodnote 9 miliónov eur. V priebehu roku 2021 boli predané dlhopisy v celkovej hodnote
5,35 miliónov eur a na začiatku roku 2022 boli predané dlhopisy v celkovej hodnote 30 tisíc eur. Spoločnosť 1.5.2022 stiahla zvyšnú časť nepredaných dlhopisov. Spoločnosť neočakáva
výrazne negatívne dopady, ktoré by mohli ohroziť investorov do Dlhopisov s výnimkou tých rizík, ktoré boli spomenuté v základnom prospekte dlhopisového programu a nových rizík
ovplyvňujúcich skupinu Corwin vyplývajúcich z vojny na Ukrajine, a síce, zvýšená inflácia (a s tým súvisiaci rast úrokových sadzieb).
Spoločnosť dosiahla zisk 85 tisíc eur, z dôvodu, že úrokové výnosy z vydaných zmeniek boli vyšie ako nákladové úroky spojené s emisiou dlhopisov.
b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa
Žiadne
c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky
Spoločnosť nepredpokladá v nasledujúcom období že vydá ďaľšie dlhopisy v rámci svojho dlhopisového programu.
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve
e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona
o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)
Spoločnosť v sledovanom období nenadobudla vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a ani akcie, dočasné listy a obchodné podiely v materskej účtovnej jednotke.
f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
Spoločnosť predpokladá, že dosiahnutý VH bude preúčtovaný na nezozdelené výsledky hospodárenia minulých období.
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a
investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov
Spoločnosti nie sú známé údaje požadované podľa osobitného predpisu.
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí
Účtovná jednotka nemá organizačnú zložku v zahraničí.
Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve Výročná správa obsahuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci podľa § 20a a 20b zákona o účtovníctve.
Zostavuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie) nie
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve
a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie
deriváty
Emitent neuplatňuje žiadne zabezpečovacie deriváty.
b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
Spoločnosť je v rámci svojej činnosti vystavená týmto rizikám:
Riziko Emitenta ako účelovo založenej spoločnosti - spoločnosť je účelovo založená na vydávanie dlhopisov, pričom jeho podnikateľská činnosť bude obmedzená na poskytovanie
vnútro-skupinového financnovania spoločností v skupine Corwin. Spoločnosť nebude vykonávať inú podnikateľskú činnosť a nemôže preto z vlastných podnikateľských aktivít vytvoriť
zdroje na splatenie záväzkov z Dlhopisov, ak by primárny zdroj splatenia Dlhopisov (čiže splátky vnútro-skupinového financnovania) nebol dostatočný na ich úplné splatenie.
Kreditné riziko a závislosť Emitenta od Skupiny Corwin - vzhľadom na to, že spoločnosť poskytne prostriedky z Dlhopisov ako vnútro-skupinové financovanie spoločnostiam v rámci
Skupiny Corwin, schoponosť spoločnosti splácať záväzky z Dlhopisov je závislá od schopnosti Skupiny Corwin zabezpečiť dostatok zdrojov na splácanie týchto záväzkov Emitenta.
Riziko plynúce z rovnocenných pohľadávok - Kreditné riziko Emitenta môže zvyšovať skutočnosť, že akákoľvek spoločnosť zo Skupiny Corwin, ktorej Emitent formou úveru a/alebo
pôžicky poskytne časť alebo celý výťažok z emisie Dlhopisov, môže mať aj iné finančné zadĺženie voči tretím osobám, odlišným od Emitenta. Splatnosť pohľadávok tretích osôb pritom
môže nastať pred splatnosťou finančného zadĺženia voči Emitentovi, čo môže mať dopad na schopnosť danej spoločnosti zo Skupiny Corwin plniť záväzky voči Emitentovi. Emitent tak
nemusí dosiahnuť plné uspokojenie svojej pohľadávky.
Riziko likvidity spočíva v jeho schopnosti splácať záväzky včas. Riziko likvidity sa môže realizovať v prípade významného negatívneho trhového trendu alebo v prípade vzniku
nepredvídanej skutočnosti, ktorá spôsobí neschopnosť Emitenta, alebo iných subjektov zo Skupiny Corwin splácať včas svoje záväzky alebo neschopnosť Emitenta alebo iných
subjektov zo Skupiny Corwin splácať včas svoje záväzky alebo neschopnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom časovom rozpätí.
Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti "Poradca
emitenta" v "Správe a riadení spoločnosti".
Spoločnosť sa v účtovnom období pri svojej správe a riadení neriadila pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločností, pretože takáto povinnosť mu
nevyplýva zo žiadnych právnych predpisov.
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke
Vnútorná kontrola vychádza z vnútorných predpisov Skupiny vzťahujúcich sa k vedeniu účtovníctva. Medzi vnútorné predpisy využívané Spoločnosťou patrí predovšetkým podpisový
poriadok, účtový rozvrh, vnútorný predpis upravujúci pravidlá týkajúce sa dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, pravidlá pre účtovanie nákladov a výnosov, predpisy upravujúce
problematiku inventarizácií, predpisy upravujúce pravidlá pre účtovanie o opravných položkách, tvorbe a zúčtovaniu rezerv, pravidlá pre zostavenie účtovnej závierky a ďalšie vnutorné
predpisy. V rámci Emitenta sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti finančného majetku, časového rozlíšenia a v oblasti zúčtovacích vzťahov.
Proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov, sú vykonané kroky k rýchlej náprave a k zamedzeniu ich opakovania. Účtovné výkazy sú polročne
predávané manažmentu Emitenta. Systém vnútornej kontroly u Emitenta spočíva jednak na internej predpisovej základni obsahujúcej kontrolné mechanizmy a na aktívnej činnosti
dozorného orgánu a taktiež na externom audite.
e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania
Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom Emitenta. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej
vznikom, schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodovanie o rozdelení zisku alebo úhrade strát, schvaľovanie stanov a
zmien, rozhodovanie o zmene spoločenskej zmluvy, rozhodovanie o zvýšení aleo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade, vymenovanie, odvolanie a
odmeňovanie konateľov, vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov dozornej rady, vylúčenie spoločníka podľa § 113 a § 121 Obchodného zákonníka a rozhodovanie o podaní
návrhu podľa § 149 Obchodného zakonníka, rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy, rozhodovanie o ďalších otázkach, ktoré do jeho pôsobnosti zveruje
zákon. Kompetenciu valného zhromaždenia vykonáva jediný spoločník.
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej
správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje
a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne
dostupný
Spoločnosť sa riadi Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky
informácie v ňom uvedené, sú prístupné v sídle Spoločnosti ako aj na webe Emitenta. Emitent sa v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti,
ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej Republiky, najmä Obchodný Zákonník. Emitent sa pri svojej správe a riadení neriadi pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a
riadenia spoločnosti. Kódex správy a riadenia spoločnosti na Slovensku (kódex), ktorý vydala Stredoerópska asociácia správy a riadenia spoločností, je v skutočnosti iba odporúčaním a
nepredstavuje všeobecne záväzné pravidlá, ktorých dodržiavanie by bolo v Slovenskej republike povinné. Pravidlá stanovené v kódexe sa do určitej miery prekrývajú s požidavkami
kladenými na správu a riadenie Emitenta ustanovenými v právnych predpisoch Slovenskej republiky, preto možno konštatovať, že Emitent niektoré pravidlá stanovené v kódexe ku dňu
vyhotovenia Ročnej Správy dodržiava, avšak vzhľadom na to, že Emitent pravidlá stanovené v kódexe zatiaľ výslovne do svojej správy a riadenia neimplementoval, ani podľa Kódexu pri
svojej správe a riadení nepostupuje, dáva Emitent pre účely tejto Ročnej Správy vyšsie uvedené vyhlásenie a to z toho dôvodou, že ho právne predpisy k dodržiavaniu týchto pravidiel
nezaväzujú.
b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené
Riadiacim orgánom sú konatelia spoločnosti, pričom konajú vždy dvaja konatelia spoločne. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré
stanovujú všeobecné záväzné predpisy SR. Okrem toho Emitent na riadenie využíva interné smernice a nariadenia skupiny Corwin, ktoré sa vzťahujú na všetky možné činnosti Emitenta.
Všetky interné predpisy a nariadenia sú k dispozícií na intranete skupiny Corwin. Štatutárny orgán Emitenta vykonáva riadiaciu činnosť prostredníctvom priebežného dohľadu finančného
manažmentu nad činnosťou a hospodárením Emitenta, ďalej sa vykonáva proces pravidelného riadenia a kontroly pri polročných závierkách a posudzuje sa stratégia na ďaľšie obdobie.
Ďaľšie riadiace aj kontrolné funkcie majú za úlohu sledovať zostavovanie a integritu finančných informácií, ktoré spoločnosť poskytuje, a relevanciu účtovných postupov spoločnosti, ako
aj skupiny spoločností, v rámci ktorej spoločnosť pôsobí, monitorovať nezávislosť a objektivitu externého audítora kontrolovať dodržiavanie odporúčaní týkajúcich sa rotácie audítorov a
ich odmeňovania, dohliadať na povahu a rozsah služieb nesúvisiacich s auditom poskytovaných spoločnosti externým audítorom za účelom prevencie vzniku konfliktu záujmov.
c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto
odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o
Neuplatňuje sa
ISIN Druh Forma Podoba Počet Opis práv
% na ZI Prijaté/neprijaté na
obchodovanie
f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov
Konatelia sú štatutárnym orgánom Emitenta. V mene spoločnosti konajú vždy dvaja konatelia spoločne. Konateľov vymenúva a odvoláva valné zhromaždenie Emitenta z radov
spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konateľom môže byť iba fyzická osoba. Do pôsobnosti konateľov patrí rozhodovanie o všetkých otázkach Emitenta, ktoré nie sú zaradené do
výlučných právomocí valného zhromaždenia Emitenta zakladateľskou listinou Emitenta, právnymi predpismi alebo rozhodnutím valného zhromaždenia Emitenta. Konatelia najmä konajú
v mene Emitenta (vždy dvaja spoločne) v zásade ako jeho štatutárny orgán, vykonávajú uznesenia valného zhromaždenia a plnia ďalšie povinnosti podľa právnych predpisov,
zakladateľskej listiny a uznesení valného zhromaždenia. Konatelia sú: Ing. Robert Mitterpach, MBA a Mgr.Peter Demský a JUDr. Marek Kundrát. Konatelia sú vymenovaní na dobu
neurčitú. Kontaktnou adresou konateľov je sídlo Emitenta.
a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte
Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom
základnom imaní
b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov
Vydané cenné papiere, ktoré tvoria
základné imanie vrátane údajov o
cenných papieroch, ktoré neboli prijaté
na obchodovanie na regulovanom trhu
v žiadnom členskom štáte alebo štáte
Európskeho hospodárskeho priestoru,
okrem dlhopisov (uviesť všetky v
súčasnosti vydané cenné papiere. V §
2 ods. 2 zákona o cenných papieroch
sú ustanovené všetky druhy cenných
papierov)
Menovitá hodnota
Obmedzená prevoditeľnosť
(popis)
ISIN SK4000019519
Druh Dlhopis
Forma Na doručiteľa
Podoba Zaknihovaná
Počet 538
Men. hodnota 10.000
Opis práv
S Dlhopismi nie sú
spojené žiadne práva na
ich výmenu za akékoľvek
iné cenné papiere a ani
žiadne predkupné práva
na akékoľvek cenné
papiere.Majiteľ Dlhopisu
má v súlade s
Podmienkami právo na
splatenie Menovitej
hodnoty Dlhopisov,
vyplatenie výnosu, právo
na účasť a na
rozhodovanie na Schôdzi
a práva vyplyvajúce zo
Zabezpečenia. Práva
spojené s Dlhopismi nie
sú obmedzené s
výnimkou všeobecných
obmedzení podľa
platných právnych
predpisov, najmä podľa
príslušných ostanovení
zákona č. 7/2005 Z. z., o
konkurze a
reštruktualizácii, v znení
neskorších predpisov a s
výnimkou práv, ktoré sú
podmienené súhlasom
Schôdze v súlade s
Podmienkami a Zákonom
o dlhopisoch.
Dátum začiatku vydávania 19.júla 2021
Termín splatnosti menovitej
hodnoty
30.júla 2026
Spôsob určenia výnosu
Úročenie s pevnou
úrokovou sadzbou vo
výške 2.8% ročne
Termíny výplaty 30.júla
Možnosť predčasného splatenia
Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky
dlhopisy sú splatené uviesť nie) áno
Záruka za splatnosť
Záväzky z Dlhopisov sú
zabezpečené záložným
právom v prospech
Agenta pre zabezpečenie
na určitý nehnuteľný
majetok vo vlastníctve
spoločností zo skupiny
Corwin
Záruky prevzali:
IČO
Obchodné meno
Sídlo
c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)
(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)
Ovládajúcou osobou a priamym vlastníkom 100 % obchodného podielu a hlasovacích práv v Emitentovi je spoločnosť CORWIN SK a.s.
Charakter ovládania Emitenta zo strany jeho spoločníka vyplýva z práv a povinností spoločnosti CORWIN SK a.s., spojených s obchodným podielom v rozsahu a spôsobom uvedeným v
zakladateľskej listine Emitenta a príslušných všeobecne záväzných právnych predpisoch. Kontrolné mechanizmy vykonávania práv a povinností spoločníka Emitenta a ďalších
ovládajúcich osôb a opatrenia na zabezpečenia eliminácie zneužitia týchto práv vyplývajú zo všeobecne záväzných právnych predpisov.
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv
Nie sú známy majitelia cenných papierov s osobitnými právami kontroly.
e) obmedzeniach hlasovacích práv
Pri vymeniteľných dlhopisoch,
postup pri ich výmene za akcie
Konatelia sú štatutárnym orgánom Emitenta. V mene spoločnosti konajú vždy dvaja konatelia spoločne. Konateľov vymenúva a odvoláva valné zhromaždenie Emitenta z radov
spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konateľom môže byť len fyzická osoba.
i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných
pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je
povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi
Spoločnosť nie je zmluvnou stranou v takýchto dohodách.
j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný
pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo
pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie
Spoločnosť neuzavrela dohody s vyššie uvedeným obsahom.
Nie sú známe obmedzenia hlasovacích práv majitelov cenných papierov.
f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv
Nie sú známe takéto dohody medzi majiteľmi cenných papierov.
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov
Valné zhromaždenie spoločníkov je najvyšším orgánom Emitenta.Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí okrem iných aj schvaľovanie stanov a zmien, rozhodovanie o zmene
spoločenskej zmluvy,vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov dozornej rady, vylúčenie spoločníka podľa § 113 a § 121 Obchodného zákonníka.
h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií
oblasť spoločenskej zodpovednosti nefinančné informácie podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9d) významné nefinančné informácie o činnosti účtovnej jednotky podľa jednotlivých činností
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9e) odkaz na informácie o sumách vykázaných v účtovnej závierke a vysvetlenie týchto súm z hľadiska vplyvov na oblasť spoločenskej zodpovednosti, ak je to
vhodné
Neuplatňuje sa
ak priemerný počet zamestnancov prekročí 500, uvedie informácie o vývoji, konaní, pozícii a o vplyve činnosti účtovnej jednotky na enviromentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť,
informáciu o dodržiavaní ľudských práv a inforáciu o boji proti korupcii a úplatkárstvu, pričom uvedie najmä:
§ 20 ods. 9 a) stručný opis obchodného modelu
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9b) opis a výsledky používania politiky, ktorú účtovná jednotka uplatňuje v oblasti spoločenskej zodpovednosti
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9c) opis hlavných rizík vplyvu účtovnej jednotky na oblasť spoločenskej zodpovednosti vyplývajúceho z činnosti účtovnej jednotky, ktorý by mohol mať
nepriaznivé dôsledky, a ak je to primerané aj opis obchodných vzťahov, produktov alebo služieb, ktoré účtovná jednotka poskytuje, a opis spôsobuakým účtovná jednotka
tieto riziká riadi